期初建账
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初次建账
| 步骤 | 初始化事项 | 分录 |
|---|---|---|
成本数据
本来觉得挺简单的问题，经各位这么一说，觉得还真挺复杂。呵。
谈一点个人的想法：
1、与供应商、客户有关的，最好在AP/AR，录入，视同录入发票或者预付款；否则在子模组查看供应商、客户的往来就会不正确；
传到总帐的凭证，尽量不要删除，这样在客制往来报表的时候，往来信息会有用处；
2、库存余额，最好是能导入则导入，一般企业的Item非常多；当然也可以以杂收的方式录入系统，传到GL的凭证删除即可；
3、如果上了现金模块，银行现金余额最好在模块中录入；导入GL的凭证也可不删除；
4、应付款暂估，即已入库未开发票的材料，需要列出明细，在PO中补录订单及接收，入库。导入总帐后凭证删除，并根据科目余额，GL直接做一笔分录调整；到月初再冲回；
当然如果这个应付款明细汇总正好等于应付款暂估的余额最好－－一般企业整理出来的数据，都会比较乱，：）
5、最好设一个中转科目：比如期初开帐，用来做平衡；比如：录现金余额时：Dr：现金，Cr：期初开帐；－－－期初开帐到最后，肯定是借－贷＝零；
一点拙见，请各位指正；谢谢！一、开帐步骤：
1、选择一个【期初/期末】日期。（最好在年初调整完上年事务后，并行时间看业务复杂程度）
2、新建中转科目--【AR结算AR Clearing】【AP结算AP Clearing】【银行结算Bank Clearing】【库存结算Inventory Clearing】
备注：1、设置属性为资产负债表账户，借贷均可。2、银行相关默认科目也要设置好。
3、新建2个新费用--【AR期初费用】【AP期初费用】，并对应相应科目为【AR结算AR Clearing】，【AP结算AP Clearing】。
备注：1、费用用于和产品无关的支出和收入，不需要账龄分析的，比如房租、运费、工资等。2、不含税。
4、备份数据库，并导入基础信息（BP，Products，Charge，Cost，Tax，Bank）
5、导入数据：
5.1、未匹配材料：针对已收货的物料（暂估入库材料），后续发生的会计业务会影响科目期初余额，需输入新系统并过账。
如果应付款暂估余额等于应付款期初余额（5.2的AP暂估），则无需调平。否则删掉凭证，重做暂估分录。
备注：1、未开票或者票未到的，导入采购订单。（采购过账，无分录）
2、已开票的，不管收到没有，导入发票。
3、到票已付款的，导入付款。
5.2、科目期初余额：所有末级科目的余额。导入到GL Batch方便以后管理。此法无法跟踪未关闭的业务单据，且不应用于单据控制科目。
如果想跟踪，如下科目可以这样处理：
AP --> AP结算 （包含所有AP科目和所有未核销的AP支出，如果未核销AP支出已记入银行期初余额，则先从该余额中扣去。）
AR --> AR结算 （包含所有AR科目和所有未核销的AR收入，如果未核销AR收入已记入银行期初余额，则先从该余额中扣去。）
Inventory --> Inventory结算 （实物库存金额）
Bank --> Bank结算（所有已核销的往来，包括：未分配的AR收入，未清AP支出。）
5.3、未清AR待开发票：销售部整理所有“待开”给客户的发票明细。财务部核对所有 AR暂估 科目的所有未开发票明细。
备注：一行对应一个客户发票。只需要导入总额（未付），发票对应【AR期初费用Opening Charge AR】
5.4、未分配AR待收：销售部整理所有客户的未分配收款，财务部核对旧系统AP下的已收科目（客户核算科目余额为正）。
备注：所有客户的已收明细，且银行已清，不要对应费用。
5.5、未清AP待收发票：采购部整理所有供应商“未开”的发票明细。财务核对所有 AP暂估 科目的所有未开发票明细。
备注： 一行对应一个供应商发票。只需要导入总额（未付），发票对应【AP期初费用Opening Charge AR】
5.6、未清AP待付：采购部整理每个供应商的未分配付款，财务部核对旧系统下AP下的预付科目（多给供应商的钱）。
备注：所有供应商的已付明细，且银行已清，不要对应费用。
5.7、未核销往来款：财务部整理银行未清的已分配往来款项，记入相应暂估费用（未分配的由上面3456完成）
备注：凭证分录最后如下：
AR应收：借Debit： 银行在途 贷Credit：【AR期初费用Opening Charge AR】
AP应付：借Debit：【AP期初费用Opening Charge AP】 贷Credit： 银行在途
5.8、库存估值：一个含成本的产品的清单，按库位排序。
5.9、固定资产：略。
5.10、所有单据已经输入，总账科目借贷平衡。
5.10.1 银行核销：依次对所有银行已核对的往来款，进行核销。这样银行的在途金额和余额完全正确。
5.10.2 报表检查：试算平衡表，账龄报表，存货估值表，资产负债表，银行对账单
二、导入清单：
1、Unmatched Material 导入PO等
2、Opening Trial Balance 导入日记账批GL Journal Batch。
3、Open AR Invoices 导入Invoice (Customer)
4、Unallocated AR Receipts 导入付款Payment(AR Receipt)
5、Open AP Invoices 导入Invoice (Vendor)
6、Open AP Payments 导入付款Payment(AP Payment)
7、Unreconciled Payments 导入付款Payment（选择相应的【AR期初费用】or【AP期初费用】）除了5和6的付款。
8、Inventory Valuation 导入库存Import Inventory
三、案例
1、简单期初数据案例（待审核）
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现金 1000
银行 4000
库存 2000
应收AR
应收账款 2000 客户A--发票已开--SO1--未付款
预收账款 1000 客户B--发票未开--SO2--已付款
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应付AP
应付账款 1500 供应商A--发票已开--PO1--已到货--未付款
预付账款 500 供应商B--发票未开--PO2--未到货--已付款
预付账款 500 供应商C--发票未开--PO3--已到货--已付款
实收资本：7000
未分配利润：500
========end
2、复杂期初数据案例（待完成）